El 31 de marzo es la fecha límite para la presentación de la declaración anual de personas morales. Te decimos cómo realizarla y qué información debes preparar.

La declaración anual de impuestos es un procedimiento obligatorio que cada año deben presentar los contribuyentes ante la autoridad fiscal, con el fin de informar sus actividades comerciales. Es decir, los gastos que tuvieron como parte de su labor y los pagos recibidos durante el año, así como el cálculo de los impuestos correspondientes a estos movimientos y su pago oportuno.

De forma más específica y conforme a lo establecido en el Código Fiscal de la Federación, la presentación anual informa de manera puntual los ingresos, deducciones autorizadas; las retenciones y los pagos provisionales, hechos durante las declaraciones mensuales, correspondientes al Impuesto Sobre la Renta (ISR).

¿Cuándo se presenta?
De acuerdo con el Servicio de Administración Tributaria (SAT), que es la autoridad fiscal correspondiente, las personas morales o empresas deben presentar la declaración anual con fecha límite al 31 de marzo. Las personas físicas, es decir, aquellas con actividad profesional o empresarial independiente, lo presentan durante el mes de abril.

La declaración anual se presenta el año inmediato posterior al ejercicio que se informa. Es decir, en este 2022 se estará realizando la presentación y el cálculo correspondiente al ejercicio fiscal 2021.

¿Cómo hacer mi declaración anual?
Recientemente, el SAT dio a conocer algunas modificaciones a su plataforma y tecnología utilizada para la presentación de declaraciones, con el objetivo de hacer este procedimiento más sencillo y dinámico. De esta forma, su sistema realiza los cálculos de forma automática con base en la información que ya tiene precargada.

Para realizar la declaración anual es importante tomar en cuenta que debes:

Contar con tu RFC, contraseña o e.firma. (que serán tu acceso a la plataforma)
Tener la información de los montos de ingresos, deducciones, coeficiente de utilidad, impuestos retenidos, pagos provisionales entre otros.
Tener una cuenta con servicio de banca electrónica, si deseas pagar por transferencia electrónica a través del banco.

La declaración anual se presenta en línea, en la aplicación del SAT. Es necesario seguir los siguientes pasos:

Selecciona el botón de INICIAR en la página web del SAT.
Ingresa a la aplicación con tu RFC y contraseña o e.firma.
Captura los datos que te solicita la declaración.
Firma tu declaración y envíala utilizando tu e.firma o contraseña.
Recibe el aviso que confirma la recepción de tu declaración y
Obtén el acuse de recibo que contiene el número de operación, la fecha de presentación y el sello digital.

¿Cómo obtener la información fiscal solicitada por el SAT?
Existen herramientas tecnológicas diseñadas para automatizar los procesos administrativos de las pequeñas y medianas empresas (Pymes), con el objetivo de hacer una gestión del negocio mucho más sencilla, así como tener un manejo óptimo de la contabilidad y tener al día el control de ingresos y egresos.

Las ERP para Pymes (Enterprise Resource Planning por sus siglas en inglés), que son programas o softwares especializados para la gestión de procesos empresariales que ofrecen una plataforma para mantener sincronizados los departamentos y operaciones, a fin de tener en un solo sistema y de forma automatizada la información de pedidos, clientes, pagos y facturación, entre otros.

Una plataforma en la nube te ayuda a tener un amplio panorama financiero, ya que permite la visibilidad de los egresos, monitorear las compras, gastos, cuentas por pagar; obtener balances generales, estados de resultados y auxiliares de cuentas, así como automatizar los procesos y tener una mejor gestión de inventarios.

Existen soluciones como el ERP o software empresarial de Konfío que te permite sincronizar tu cuenta con el SAT para actualizarse de forma automática conforme a las nuevas disposiciones fiscales, así como descargar XML, emitir facturas o CFDIs, recibos y notas de crédito en línea.

En conclusión, la gran ventaja de contar con un ERP en la nube es que permite tener claridad financiera en todo momento, un aspecto que es clave a la hora de hacer la declaración anual. Tener un registro puntual de movimientos te ayuda a hacer mejores cálculos y disminuir la carga fiscal, mediante la identificación de gastos deducibles.